Guía para declarar el alquiler de un piso en España: Impuestos y consejos – Rentola.es

Última actualización: 27 de diciembre de 2023

Aprende cómo declarar correctamente el alquiler de tu propiedad en España, conoce los impuestos y tasas asociadas, y obtén consejos prácticos para maximizar los beneficios fiscales. Información clara y completa para propietarios e inquilinos.

Guía para declarar el alquiler de un piso en España

Es esencial realizar una declaración precisa del arrendamiento de una vivienda en España si deseas cumplir con tus responsabilidades legales y fiscales. Esta guía presenta los aspectos clave de la declaración de un inmueble que está en alquiler y de otros temas que te pueden interesar si eres propietario.

Por ejemplo, exploraremos los conceptos de la declaración de impuestos y su relevancia, los requisitos y deberes de los propietarios de propiedades en alquiler, los pasos adecuados para llevar a cabo este proceso, las obligaciones tributarias y tarifas asociadas, aspectos fiscales a considerar, junto con consejos prácticos y recomendaciones para evitar posibles equívocos.

¿En qué consiste la declaración de impuestos y por qué reviste importancia para los propietarios de propiedades en alquiler?

La declaración de impuestos sobre la renta (o IRPF) es una contribución que deben efectuar todos los residentes en España a favor del Estado. Se lleva a cabo de forma anual entre abril y junio, y permite regular la situación fiscal de cada persona. Este tributo grava todas las ganancias obtenidas durante el período fiscal, ya sean ingresos salariales u otras fuentes de renta, como el alquiler de viviendas. 

Este procedimiento busca determinar el monto de impuestos que corresponde abonar por los ingresos generados por el alquiler. Para los propietarios de estos pisos es un requisito legal que les permite deducir gastos legítimos (como  mantenimiento y reparaciones), reduciendo la base imponible y disminuyendo la carga fiscal.

La declaración de la renta también crea un registro formal de los ingresos obtenidos que puede ser esencial a la hora de solicitar un préstamo o al momento de realizar transacciones inmobiliarias en el futuro. En caso de inspección, una declaración completa y exacta respalda la legalidad de las operaciones de alquiler.

Requisitos y obligaciones de los alquileres

Los propietarios tienen el deber de cumplir con una serie de requisitos y obligaciones fiscales si tienen una vivienda en alquiler. Por ejemplo, deben presentar su declaración a través del formulario correspondiente (habitualmente el modelo 100) y proporcionar detalles precisos sobre todos los números (ingresos y gastos) relacionados con la propiedad. 

Aparte, los propietarios de los pisos de alquiler deben asegurarse de mantener un registro detallado para poder respaldar los datos que han declarado. Asimismo, los plazos son cruciales. La declaración de la renta anual se debe presentar entre abril y junio del año siguiente al que se generaron los ingresos. Además, trimestralmente se debe presentar el modelo 303 para declarar el IVA que se haya recaudado por el alquiler.

Estos requisitos y obligaciones incluyen retener y declarar el IRPF del inquilino si este es residente en España y no es autónomo. Si el inquilino es una entidad jurídica, entonces lo más común es que hay que retener y declarar el 19 % del importe total del alquiler.

Procedimiento para efectuar la declaración precisa de un inmueble en alquiler

El proceso de declarar adecuadamente el arrendamiento de una vivienda en España no es tan complejo como podría parecer. Solo tienes que seguir una serie de pasos importantes para incorporar, en las casillas correspondientes, los ingresos por el alquiler y los gastos e inversiones asociados.

En primer lugar, es importante recopilar toda la documentación pertinente, como el contrato de alquiler y las facturas de todos los gatos. Después, debes completar el formulario adecuado proporcionando detalles precisos de tus ingresos y deducciones permitidas.

Después, debes acceder online a la Agencia Tributaria y elegir la opción de presentación electrónica. Todo lo que tienes que hacer es introducir los datos en los campos correspondientes y adjuntar los documentos que sean relevantes. Una vez que hayas completado todo el proceso, tienes que confirmar la presentación y obtener un comprobante de envío. 

Aquí te presentamos una serie de pasos concretos que debes seguir para completar el borrador como propietario de la vivienda de alquiler:

  • Abre el borrador.

  • Dentro del apartado de Bienes Inmuebles (C), selecciona la vivienda que ha sido alquilada. 

  • Introduce los ingresos que has recibido en la casilla 102.

  • Agrega todos los costos vinculados al arrendamiento.

  • Aplica el 60 % de reducción sobre el rendimiento neto en la casilla 150.

  • Integra el resultado final.

Impuestos y tasas asociados al alquiler de un piso

El alquiler de un piso en España lleva consigo una serie de obligaciones tributarias importantes. Estos son impuestos y tasas que deben pagar a Hacienda y que incluyen el IRPF y otros relevantes. Aquí te presentamos los datos más recientes para el ejercicio de 2022.

La renta o el IRPF es fundamental. Los propietarios de los pisos de alquiler deben tributar por los ingresos que hayan obtenido y restar los gastos que se hayan ocasionado, como reparaciones y mantenimiento. En 2022, las tarifas de IRPF varían entre el 19 % para los primeros 6.000 euros y el 47 % para los ingresos superiores a 60.000 euros.

Además, en el caso de alquileres de locales comerciales o plazas de estacionamiento, también se aplica el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). La tasa estándar es del 21 %, aunque si el alquiler se considera exento no se aplicará dicho impuesto. 

Por último, también existe el Impuesto del IBI y la Tasa de Recogida de Basuras, que varía dependiendo del municipio.

Consideraciones fiscales relacionadas con el alquiler de viviendas

En España, los ingresos provenientes del arrendamiento de viviendas están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), con tarifas graduales basadas en la cantidad recibida. Además, tal y como ya se ha comentado, los propietarios pueden deducirse los gastos que hayan tenido, como mantenimiento y reparaciones. Estos gastos reducen la base imponible.

Si el alquiler se refiere a una vivienda habitual, entonces está exento de IVA. Sin embargo, si se trata de un alquiler de un local comercial o de una plaza de garaje, entonces se aplica el 21 % de IVA. En cualquier caso, comprender los aspectos legales que hay que cubrir es esencial para poder gestionar de manera efectiva el alquiler de viviendas.

¿Es necesario presentar la declaración de impuestos si posees una propiedad en alquiler?

Sí, si tienes un apartamento en alquiler, tienes la obligación de presentar la declaración de impuestos. En este caso, debes introducir los ingresos brutos que has recibido y restarles los gastos que sean deducibles Más concretamente, debes declarar los siguientes ingresos:

  • Rentas del alquiler.

  • Valor de los bienes proporcionados junto con la propiedad.

  • Obras, servicios y tributos que realices al inquilino.

Posteriormente, debes incluir los gastos deducibles. Estos pueden ser:

  • Gastos de comunidad y derramas.

  • Impuestos y tasas.

  • Gastos de administración.

  • Gastos de conservación y reparación.

  • Seguros del inmueble cuando ocurran desperfectos.

Para concluir, se calcula el rendimiento neto resultante del alquiler, es decir, la diferencia entre los ingresos y los gastos.

Consejos para una correcta declaración del alquiler de un piso

Si quieres realizar correctamente la declaración del alquiler de un piso, evitar errores comunes y aprovechar los beneficios fiscales disponibles, puedes seguir esta serie de consejos:

  • Lleva a cabo un registro detallado del dinero que recibes y del dinero que gastas con la propiedad. De esta forma, te resultará mucho más fácil hacer la declaración.

  • Conoce cuáles son los gastos deducibles.

  • Utiliza herramientas online o la ayuda de un asesor fiscal para completar el formulario de la manera adecuada. 

  • Aprovecha las deducciones que hay disponibles, como la reducción del 60 % en alquileres de vivienda habitual.

  • Ten cuidado con los plazos de presentación para evitar retrasos y sanciones.

Preguntas comunes acerca de la declaración de impuestos en el alquiler de viviendas

¿Debo declarar el alquiler de mi piso?

Sí, tienes que declarar el alquiler de cualquier piso que tengas en España, incluso si eres residente en el extranjero. En este caso, debes rellenar todos los años la Declaración de la Renta e introducir los ingresos que has obtenido y los gastos deducibles.

¿Cuáles son los gastos que me puedo quitar?

Puedes deducir algunos gastos, como reparaciones, mantenimiento, seguros de la vivienda e incluso los gastos de la comunidad.

¿Debo pagar IVA por el alquiler?

Casi siempre, las viviendas de alquiler habitual están exentas de IVA. No obstante, los alquileres comerciales y las plazas de garaje sí deben pagarlo.

¿Cuándo debo presentar la declaración?

Por lo general, la declaración de la renta se lleva a cabo entre abril (04) y junio (06) del año siguiente a la generación de ingresos. No te olvides de presentarla para evitar las posibles sanciones.

¿Puedo aplicar reducciones fiscales?

Sí, puedes conseguir una reducción del 60 % en el alquiler de vivienda habitual si cumples con ciertos requisitos. Por tanto, puedes buscar información al respecto o consultar con un asesor fiscal para que te ayude a presentar tu declaración de forma adecuada.

Conclusiones

En definitiva, declarar adecuadamente el alquiler de un piso es fundamental. Al fin y al cabo, tienes que hacerlo para cumplir con ltus obligaciones y también para maximizar los beneficios fiscales disponibles. 

Además, el cumplimiento adecuado evita posibles sanciones y problemas legales derivados de una declaración incorrecta o incompleta. Por otro lado, la transparencia fiscal también establece una base sólida para futuras transacciones y gestiones financieras, lo que puede ser esencial en el ámbito inmobiliario.

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